Kanada’da vergilendirme, 2 şekilde oluşuyor, kazandığınız her bir dolar için hem federal hem de provincial gelir vergisi ödemeniz gerekir. Her yıl vergi iadesi için muhasebecinize gittiğinizde, tüm kazanmış olduğunuz geliri, CRA’e bildirmek mecburiyetindesiniz. Vergi miktarı, sizin vergilendirilebilir gelirinize bağlıdır. Geliriniz arttıkça, vergi oranlarınız da artar ve belirli bir miktarı geçince buna vergi dilimleri (Tax Barackets) denir. Kesintiler ve krediler ile vergilendirilebilir gelirinizi daha aza indirebilirsiniz. Kanada devleti, vergi oranlarını ve dilimlerini her yıl değiştirebilir. Bu vergi oranlarını öğrenmek için buraya tıklayınız.
Vergilendirilen Gelir Türleri
Toplamdaki vergilendirilir geliriniz sizin bazı farklı kaynaklardan elde ettiğiniz gelir türlerini içeririr, bunlardan bazıları:
- Aylık maaş geliri
- Kar Payı (Dividends)
- Faiz Geliri ( Interest)
- Vergilendirilebilir Sermaya Kazançları ( Capital Gain)
- İş yeri geliri yada Komisyon ( Professional Income)
Bazı gelir kaynakları vergilendirilmez
Örneğin, Life Insurance’tan almış olduğunuz para için vergi ödemezsiniz, hediye ve piyango oyunlarından kazanılan para için de vergi ödemeniz gerekmez. Vergilendirilmeyen gelir kaynakları hakkında bilgi edinmek adına CRA’in sitesini ziyaret etmek için buraya tıklayın.
Kesintiler ve Kredilerin arasındaki fark nedir?
- Vergi Kesintileri– Sizin toplamdaki gelirinizi (Gross income) düşürür ve net gelirinize (Net income) ulaşılır. Örneğin: RRSP katkıları, çocuk bakım giderleri, sendika ve mesleki aidatlar. Diğer kesintiler, önceki yıllara ait sermaye kayıpları (zarar) bu kesintilerden sonra da, net gelirinizi düşürür ve vergilendirilir gelirinize ulaşılır. Bu yöntem, vergi borcu hesaplamasının temelidir.
- Vergi Kredileri– vergi borcunuzdan düşürülen belirli miktardaki paradır. Vergi kredileri kazanmış olduğunuz gelirinizden düşürülmez. Vergi kredisinin miktarı ile vergi tasarrufu miktarı aynıdır. Vergi borcunuz $1,000’da olsa, $10,000’da olsa alacağınız vergi kredisi miktarı aynıdır.
Vergi kredisi olarak neleri düşürebileceğinizi öğrenmek için buraya tıklayın.
Eğer siz daha yüksek vergi dilimi içindeyseniz, vergi kesintileri sizin için vergi tasarrufu açısından daha karlıdır. Düşük vergi dilimi içerisinde ise vergi kredileri daha avantajlı olacaktır.
2 türlü vergi kredileri
- İade edilemeyen vergi kredileri– iade edilemeyen vergi kredilerini sadece sizin vergi borcunuza karşılık kullanabilirsiniz. Eğer vergi borcunuz yoksa bu kredileri kullanamazsınız. Örneğin: temel kişisel vergi tutarı kredisi, ilaç masrafları, bağışlar, sakatlık harcamaları tutarı ve bakıcı masrafları. Eğer bu kredilerin toplamı sizin vergi borcunuzun toplamı üzerindeyse, aradaki farkı devlet size iade etmez.
- İade edilebilen vergi kredileri– iade edilebilen vergilerde ise devlet size vergi borcunuzun olup olmadığına bakmaksızın para iade eder. Bu kredileri iade alabilmek için vergi iadesi yapmanız gerekmektedir. Örneğin: GST/HST credits, Working Income Tax Benefit and the Children’s fitness tax credit.
Çalışmış olduğunuz muhasebeciniz vergi iadesi yaparken çok önemli rol oynar. Eğer yanlış kişilerle çalışırsanız gereğinden fazla vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz.
